Декларация 3-НДФЛ 2024 о продаже доли в квартире, доме: Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ Доли

DZEN · 25.11.2025 08:00

Ключевые темы и таймкоды

Введение и условия подачи декларации

0:00

Декларация 3-НДФЛ подается при продаже доли в квартире, если вы владели ею менее установленного срока владения 3 или 5 лет.
Видео актуально для продажи квартиры или дома с выделенными долями по одному договору купли-продажи.
Если доли проданы по отдельным договорам, смотрите видео о продаже квартиры.

Вход в личный кабинет налогоплательщика

0:44

Заходим в личный кабинет налогоплательщика и переходим в настройки профиля.
Выбираем вкладку "Электронная подпись" и указываем ключ электронной подписи в защищенной системе ФНС России.
Придумываем и запоминаем пароль к сертификату электронной подписи.

Заполнение декларации

1:28

Выбираем налоговый орган и год, за который подаем декларацию.
Указываем, подаем ли первичную декларацию или уточненную.
Проверяем, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ.

Указание источника дохода

2:15

Указываем номер телефона и добавляем источник дохода.
Если продали квартиру физическому лицу, указываем его данные.
Выбираем код дохода 1511 для продажи доли в квартире или доме.

Указание суммы дохода

2:52

Указываем сумму дохода от продажи доли.
Проверяем, что объект приобретен после 1 января 2016 года.
Указываем объект, который продали, и его стоимость по договору купли-продажи.

Кадастровая стоимость

3:58

Проверяем, определена ли кадастровая стоимость объекта.
Если квартира продана дешевле 70% кадастровой стоимости, налоговая база рассчитывается с 70% от кадастровой стоимости.
Указываем размер доли в праве собственности.

Вычет и расчет налога

5:00

Выбираем вычет для уменьшения суммы налога.
Если выбрали код дохода 904, можно уменьшить сумму налога на 500 тысяч рублей.
Указываем сумму облагаемого дохода и рассчитываем налог 13% или 15% в зависимости от дохода.

Варианты вычета при продаже квартиры

5:38

Можно выбрать код вычета 903 для документально подтвержденных расходов.
Если квартира куплена за 4 миллиона рублей, а продана за 5 миллионов, вычет составит 2 миллиона рублей.
Если квартира продана дороже, чем куплена, налог платить не нужно, но вычет не должен превышать доход.

Пример расчета вычета

6:34

Если квартира куплена за 6 миллионов рублей, а продана за 5 миллионов, вычет составит 2,5 миллиона рублей.
Налог не платится, так как доход минус расход равен нулю.

Подтверждающие документы

7:01

Для вычетов нужно поставить соответствующие галочки и прикрепить подтверждающие документы.
Договор продажи нужно загрузить в раздел "Документы".
Если есть подтверждающие документы, их нужно приложить, иначе достаточно договора купли-продажи.

Дополнительные документы

7:34

В дополнительные документы нужно приложить договор покупки недвижимости.
Если пользуетесь вычетом в 1 миллион рублей, подтверждающие документы не нужны.

Финальный аккорд

8:02

По итогам предварительного расчета сумма к возврату и оплате составляет ноль рублей.
Вводим пароль к сертификату электронной подписи и отправляем декларацию.
О ходе рассмотрения можно следить в разделе сообщений.