Введение и дисклеймер 0:00 Автор, Бабайкина, делится своим опытом и мнением о налогах. Не является налоговым консультантом и не дает советов по налогам. Рекомендует обращаться к налоговым консультантам при необходимости.
Проблемы современных налоговых роликов 0:54 Современные налоговые ролики часто сложны и скучны. Люди не понимают, зачем им нужна информация о налогах. Автор обещает использовать более простой язык и объяснять цели.
Зачем изучать налоги 1:45 Вопросы о том, зачем изучать налоги: получение дополнительной зарплаты, ускорение роста капитала, легальное снижение налогов, избегание внимания регуляторов, польза обществу.
Контроль над издержками 4:00 Мы не контролируем экономические и политические прогнозы, но можем контролировать свои издержки. Налоги — это издержки, которые можно просчитать и минимизировать.
Принципы автора 5:12 Налоги — враги инвестора, их нужно уважать, внимательно изучать и минимизировать. Не создавать лишние сущности и счета. Минимизировать телодвижения и использовать услуги налоговых консультантов.
Использование лазеек и обучение на ошибках 6:48 Использовать легальные лазейки для снижения налогов. Учиться на ошибках других инвесторов. Планировать налоговые действия заранее.
Услуги налоговых консультантов 7:43 Не стоит экономить на услугах налоговых консультантов. Примеры сервисов, которые помогают с налогами: НДФЛ Гуру, НДФЛК.ру. Техподдержка брокеров также может быть полезной.
Инвесторы и общество 10:28 Инвесторы вносят значительный вклад в общество через налоги. Налоги инвесторов идут на строительство и развитие инфраструктуры. Крупные инвесторы платят больше налогов в абсолютных величинах, чем обычные люди.
Автоматизация налоговой службы России 12:03 Налоговая служба России значительно улучшила свои сервисы за последние 10-15 лет. Появилось множество приложений для личных налогов и самозанятых. Брокеры и работодатели в России автоматически взимают налоги за своих клиентов.
Преимущества для инвесторов в России 13:01 Инвесторам в России выгодно быть, так как налог на доходы составляет 13% или 15% для крупных инвесторов. Инвесторы не сталкиваются с множеством налогов, как предприниматели. Рекомендуется документировать происхождение капитала, так как налоговые органы могут отслеживать доходы и расходы.
Подтверждение доходов и расходов 14:58 Налоговые органы могут проверить соответствие доходов и расходов. Важно избегать конвертов и работать официально, чтобы избежать штрафов. Самозанятые могут платить налоги по упрощенной схеме, что делает работу в белую выгоднее.
Хранение документов для подтверждения капитала 16:54 Важно хранить документы, подтверждающие происхождение средств, такие как договоры и расписки. Брокерские отчеты и выписки из банков также должны быть сохранены. Эти документы могут потребоваться для открытия счетов у западных брокеров.
Преимущества профессии эксперта в недвижимости 19:00 Эксперты в недвижимости могут зарабатывать до 5 миллионов рублей в год. Профессия имеет гибкий график и отсутствие потолка доходов. Рекомендуется учиться у Сергея Смирнова, который обучил 17 тысяч агентов и открыл школу экспертов недвижимости.
Налоги для инвесторов 20:46 Инвесторы платят налоги с процентов по вкладам, продажи валюты, купонов по облигациям, дивидендов по акциям и прибыли от продажи акций и облигаций. Налоги могут взиматься брокером, налоговой или самостоятельно инвестором. Дивиденды и купоны по облигациям также облагаются налогом в 13%.
Налоги на ПИФы 23:47 ПИФы, зарегистрированные в РФ и содержащие только российские бумаги, освобождены от налогов на купоны и дивиденды. Если ПИФ содержит иностранные бумаги, налог удерживается в стране эмитента. Большинство ПИФов из РФ платят налог 30% на дивиденды.
Отечественные ETF 24:38 Отечественные ETF, такие как продукты от Финекса, зарегистрированы в других юрисдикциях, например, в Ирландии. При продаже таких ETF взимается налог 13%, но есть льгота долговременного владения. Дивиденды и купоны реинвестируются обратно, что может быть плюсом для налоговой оптимизации.
Налоги на валюту 26:22 Налог на продажу валюты взимается, так как иностранная валюта считается имуществом. Брокеры часто не платят этот налог, но он все равно должен быть уплачен. Важно хранить документы о валютных операциях, особенно если валюта удерживается более трех лет.
Валютная переоценка активов 27:33 Налоговая интересует рублевый доход, а не долларовый. Важно учитывать курс ЦБ при покупке и продаже активов. Лучше покупать активы при укреплении рубля и продавать при его ослаблении.
Налоги на дивиденды 29:11 Дивиденды по акциям РФ облагаются налогом 13%. Дивиденды по акциям США требуют подачи формы W-8BEN и уплаты 10% налога в США и 3% в РФ. Рекомендуется обращаться к посредникам для упрощения процесса декларирования.
Оптимизация налогообложения 30:34 Использование биржевых ПИФов и льготы долговременного владения может помочь избежать налогов на дивиденды. Отечественные ETF также могут быть выгодны благодаря льготным ставкам на дивиденды. Депозитарные расписки ADR и GDR требуют самостоятельного декларирования налогов.
Недвижимость 35:28 Недвижимость не очень популярна с точки зрения налогов из-за сложности управления и невозможности переноса в другую юрисдикцию. Однако, недвижимость может быть привлекательным активом для некоторых инвесторов.
Заложники объектов недвижимости 36:28 Инвесторы становятся заложниками своих объектов недвижимости. Перемещение капитала в другую юрисдикцию может занять месяцы или годы. Налоговые тонкости, связанные с недвижимостью, часто остаются неизвестными.
Налоги на аренду недвижимости 37:55 Три способа декларирования налогов на аренду: как физлицо 13%, ИП 6%, самозанятый 4%. Не платить налоги – это глупо и дорого. Самозанятый вариант подходит для небольших доходов от аренды.
Налоговые вычеты 40:40 Налоговый вычет позволяет уменьшить налог на прибыль. Примеры вычетов: лечение, обучение, благотворительность, фитнес. Различные типы вычетов: стандартный, социальный, инвестиционный, имущественный.
Индивидуальный инвестиционный счет ИИС 42:50 ИИС – это брокерский счет с налоговыми льготами. Максимальный взнос на ИИС – 1 миллион рублей в год. Льготы можно использовать только на одном ИИС, срок действия не ограничен.
Типы ИИС 46:37 Тип А: возврат налога с трудовых доходов, максимальная льгота – 52 тысячи рублей. Тип Б: освобождение от налога при продаже активов, подходит для тех, кто получает зарплату в конверте или является ИП.
Долгосрочные активы и налоговые льготы 48:46 Важно брать активы на длительный срок и в больших объемах. На длинном горизонте можно получить существенные налоговые льготы. Пример: инвестирование по миллиону рублей в год может привести к большой прибыли через 10-15 лет.
Получение вычетов без белой зарплаты 49:06 Автор использует активы, такие как магазин "Пятерочка", для получения вычетов. Доходы от активов проходят как облагаемые по ставке 13%. Автор планирует уточнить возможность получения вычетов в 2022 году.
Льгота долговременного владения ЛДВ 51:35 ЛДВ позволяет не платить налог на прибыль от продажи активов через три года владения. Потолок льготы: количество лет владения умноженное на 3 миллиона рублей. Важно изучать метод ФИФО для правильного налогообложения.
Применение льготы ЛДВ 54:30 Напишите заявление брокеру о желании продать активы. Не все брокеры принимают такие заявления, но те, кто принимает, предоставляют льготу. Если брокер не принимает заявление, обратитесь к посредникам для помощи.
Пятилетняя льгота 55:35 Новая льгота позволяет не платить налог на продажу активов через пять лет владения. Льгота применима к акциям РФ и не РФ, если недвижимость на территории РФ не превышает 50% активов. Вопросы по применению льготы и ее применению к западным ETF остаются открытыми.
Сальдирование убытков 58:27 Продажа убыточных активов может уменьшить налог на прибыль. Перенос убытков прошлых лет на будущие годы также возможен. Для этого нужно собирать справки у брокера и подавать декларацию в налоговую.
Американские брокеры 1:00:42 Многие инвесторы стремятся открыть счета у американских брокеров. Для этого нужно накопить значительный капитал, несколько миллионов рублей. Пока не собраны все льготы и не накоплен капитал, открывать счет у американского брокера не имеет смысла.
Опыт богатых инвесторов 1:02:09 Богатые инвесторы сталкиваются с большими проблемами. Важно мыслить как налоговик и предвидеть возможные изменения в налоговом кодексе. Возможные изменения: отслеживание расходов и доходов, прогрессивная шкала налогообложения, отмена налоговых льгот по иностранным бумагам.
Налоговые льготы и материнский капитал 1:04:07 Введение прогрессивной шкалы налогообложения. Отмена налоговых льгот по иностранным бумагам. Введение нового типа использования материнского капитала.
Налоги по ADR и GDR 1:08:09 Введение автоматического взимания налогов с дивидендов по ADR и GDR. Эмитент будет выступать налоговым агентом для таких инвесторов.
Стратегия "купи и держи" 1:10:13 Инвесторы с большим капиталом сталкиваются с выбором: продавать активы для получения льгот или ждать их. Стратегия "купи и держи" может быть выгодной для начинающих инвесторов. Важно балансировать активы и не продавать их без необходимости.
Ребалансировка и налоги 1:12:12 Ребалансировка осуществляется за счет пополнения брокерского счета. На пенсии можно минимизировать налоги, продавая активы по частям. Налоги на продажу активов можно избежать, если не продавать их.
Налоги для американских брокеров 1:12:58 Рекомендуется использовать посредников для подачи налоговых деклараций. Ошибки в декларациях могут привести к серьезным проблемам. Декларацию нужно подавать до 30 апреля и оплачивать налог до 15 июля.
Трудности заполнения деклараций 1:14:22 Заполнение деклараций может быть сложным и трудоемким. Инвесторы с множеством сделок и дивидендных бумаг сталкиваются с большими трудностями. Рекомендуется передавать заполнение деклараций посредникам.
Налог на наследство 1:16:10 В США существует налог на наследство, который может достигать 40%. Важно сообщить родственникам о наличии счета у американского брокера. Лазейки, такие как передача логина и пароля или создание совместного счета, могут быть рискованными.
Прогрессивная шкала налогов 1:18:47 В России введена прогрессивная шкала налогов: 13% до 5 миллионов рублей, 15% свыше. Налоговая сама суммирует доходы и начисляет налог. Мало кто из инвесторов попадает под этот налог.
Смена налогового резидентства 1:19:42 В случае высоких налогов инвесторы могут сменить налоговое резидентство. Пример Франции показывает, что инвесторы могут уйти в другие страны с более выгодными налоговыми условиями. Смена резидентства требует консультации с налоговыми консультантами.
Персональные инвестиционные фонды 1:23:46 ПИФы не платят налог на прирост активов и дивиденды. Маленькие частные инвесторы используют ПИФы как персональные инвестиционные фонды. Порог входа в такие фонды составляет 300 миллионов рублей.
Налоговые каникулы и активы 1:24:25 Можно инвестировать в коммерческую недвижимость, ценные бумаги и доли в бизнесах. Личные активы, такие как квартиры и машины, не подходят. Налоговые каникулы позволяют реинвестировать дивиденды и экономить на налогах.
Риски и передача по наследству 1:25:15 Снижение рисков рейдерских захватов. Паи фондов удобно передавать по наследству. Структура подходит для инвесторов, планирующих богатеть.
Контролируемая иностранная компания КИК 1:26:11 КИК используется для избежания валютной переоценки и участия в венчурных проектах. В российском праве сложно регистрировать сделки через физлиц. КИК помогает в налоговых консультациях и инвестиционных сделках.
Налоговая гигиена 1:28:24 Важно иметь доступ к личному кабинету на сайте налоговой. Пополнять ИИС и получать заявления на вычет. Хранить запас кэша на счету брокера для уплаты налогов.
Взаимодействие с посредниками и консультантами 1:30:20 Важно иметь контакты посредников и налоговых консультантов. Посредники помогают с заполнением документов, а консультанты дают советы. Услуги консультантов могут быть дорогими, но необходимы при крупных сделках.
Заключение и призыв к подписке 1:31:22 Призыв к обратной связи и подписке на YouTube-канал. Упоминание телеграм-канала и Instagram. Информация о книгах автора и их доступности.
