23 фатальные ошибки с налоговыми последствиями

YOUTUBE · 22.11.2025 07:01

Ключевые темы и таймкоды

Введение

2:42
  • Светлана Беляева, руководитель учебного центра "Разобраться в налогах", приветствует участников вебинара и объявляет о двухдневном курсе, посвященном ошибкам в бухгалтерском учете.
  • Она приглашает участников на платное обучение, где они смогут получить больше практики и пообщаться с кураторами.

Планы вебинаров

3:37
  • В рамках вебинаров будут обсуждаться ошибки в бухгалтерском учете, включая ошибки при выплате дивидендов и подотчетов.
  • Также будет рассмотрена судебная практика по этим вопросам.

Обучение и сертификаты

8:47
  • Светлана является аккредитованным преподавателем и аттестованным налоговым консультантом.
  • Она и ее коллеги из компании имеют собственные образовательные лицензии и аккредитацию Федеральной палаты налоговых консультантов.
  • Участники вебинаров могут получить аттестаты и свидетельства о квалификации.

Планы на будущее

11:41
  • Светлана планирует выступать на конференциях и записывать подкасты.
  • В этом году учебный центр стал призером премии лидеров онлайн-образования в номинации обучения профессиям.

Непропорциональные дивиденды

12:07
  • В рамках вебинара обсуждаются непропорциональные дивиденды, которые могут возникнуть при обслуживании компании бухгалтером или при работе в компании с такими дивидендами.
  • Важно знать о таких ситуациях, чтобы избежать до начисления.

Переквалификация в зарплату

14:00
  • Обсуждаются случаи, когда дивиденды переквалифицируются в зарплату, что приводит к штрафам и пеням.
  • Важно учитывать такие ситуации и заранее предупреждать руководителя.

Вывод денег из компании

15:51
  • Вебинар затрагивает тему вывода денег из компании, рекомендации по снижению налоговых рисков и возможные ошибки.
  • Обсуждаются командировки и личные расходы руководителя за счет средств компании.

Целеполагание и обучение

17:46
  • Вебинар подчеркивает важность целеполагания и обучения для развития и роста в профессии.
  • Упоминается курс "Эксперт по налогообложению" и его преимущества.

Изменения в налоговом кодексе

20:36
  • Вебинар анонсирует изменения в налоговом кодексе и предлагает скачать методичку по банковскому контролю.

Ограничения на выплату дивидендов

22:17
  • Общество не может принимать решение о выплате дивидендов до полной оплаты уставного капитала, если на момент принятия решения общество отвечает признакам банкротства, если стоимость чистых активов меньше уставного капитала или станет меньше после выплаты дивидендов.

Переплата налогов при выплате дивидендов

26:03
  • Если компания получила дивиденды от других компаний, она должна учитывать их при расчете налога на прибыль.
  • Если доля владения участника меньше 50%, ставка налога на дивиденды составляет 13%, если больше - 0%.

Непропорциональные дивиденды

29:43
  • Непропорциональные дивиденды - это доходы, полученные участником от компании при распределении прибыли, которые не признаются дивидендами для целей налогообложения.
  • Часть прибыли, распределенная непропорционально долям в уставном капитале, облагается налогом на прибыль или НДФЛ по общей ставке.

Переквалификация дивидендов в заработную плату

32:08
  • Если участник получает непропорционально большую долю прибыли, часть, пропорциональная доле, облагается как дивиденды, а остальная часть - как доход в виде заработной платы.

Переквалификация дивидендов в заработную плату

33:10
  • Компания ежемесячно перечисляла дивиденды учредителям, что было признано налоговой инспекцией как заработная плата.
  • Инспекция переквалифицировала выплаты, начислила страховые взносы и штрафы.

Трудовые договоры с учредителями

36:47
  • Отсутствие трудового договора с учредителями может привести к переквалификации отношений.
  • Трудовой договор необходим, если компания имеет выручку и прибыль.

Страховые взносы и ставки

39:57
  • Малый и средний бизнес должен начислять страховые взносы по ставке 30% от МРОТ.
  • Крупный бизнес должен начислять страховые взносы по ставке 30% сверх МРОТ.

Выплаты дивидендов и переквалификация

42:58
  • Выплаты дивидендов в равной сумме вне зависимости от суммы прибыли могут быть переквалифицированы в заработную плату.
  • Исполнение учредителем трудовых обязанностей без выплаты зарплаты может привести к переквалификации.
  • Размер чистых активов ниже уставного резервного фонда может быть основанием для переквалификации.

Обучение и результаты

44:43
  • Обсуждение курсов и отзывов учеников, которые после обучения получили повышение зарплаты, начали консультировать, оказывать бухгалтерские услуги и совмещать основные работы с интересными задачами.
  • Упоминание о курсе "Эксперт по налогообложению" и его стоимости, а также о курсе "Мастер делового администрирования" и его особенностях.

Дистанционный сотрудник и налоги

51:44
  • Обсуждение налогового статуса дистанционного сотрудника, который становится налоговым нерезидентом, если находится за границей более 183 дней.
  • Упоминание о последствиях для работодателя и работника, включая удержание 30% НДФЛ и отсутствие вычетов при продаже недвижимости.
  • Обсуждение двух типов вычетов при продаже недвижимости: один миллион рублей и фактические расходы на приобретение.
  • Упоминание о том, что не резиденты не имеют права на вычет и полностью уплачивают налог по ставке 30%.

Налогообложение выигрышей и материальной выгоды

54:15
  • В видео обсуждаются две ситуации: выигрыш в лотерее и материальная выгода.
  • В случае выигрыша в лотерее, если компания дарит подарки, она должна удержать 35% налог.
  • Если выигрыш в физической форме, то налог удерживается с стоимости подарка.
  • Если выигрыш денежный, компания может удержать налог или самостоятельно перечислить его в бюджет.
  • В случае материальной выгоды, если компания выдает займ своему сотруднику, разница между займом и ставкой финансирования облагается 35% налогом.

Налогообложение доходов, полученных за пределами РФ

56:53
  • Если сотрудник работает дистанционно за пределами РФ, налог удерживается по ставке 13% до тех пор, пока он является налоговым резидентом РФ.
  • После 183 дней нахождения за пределами РФ, сотрудник становится налоговым нерезидентом, и налог удерживается по ставке 30%.
  • Если сотрудник стал налоговым нерезидентом в 2023 году, налог удерживается по ставке 30%.

Налогообложение доходов от источников Российской Федерации

58:24
  • Если резидент Российской Федерации работает в иностранном государстве, ставка налога составляет 13%.
  • Если стал не резидентом, ставка налога становится 0%.
  • Если гражданин Российской Федерации работает в иностранном государстве, но не является резидентом, ставка налога составляет 0%.

Работа за рубежом и страховые взносы

1:01:55
  • Если гражданин Российской Федерации работает за рубежом, страховые взносы начисляются так же, как и для граждан Российской Федерации.
  • Если гражданин Российской Федерации работает в иностранном государстве по договору ГПХ, налог составляет 0%.

Налогообложение в Российской Федерации

1:03:54
  • Если гражданин Российской Федерации работает в России, но стал не резидентом, налог составляет 30%.
  • Если гражданин Российской Федерации работает в России и является резидентом, налог составляет 13%.

Изменения с 1 января 2024 года

1:05:47
  • При выплате дохода по трудовому договору дистанционному сотруднику-не резиденту ставка налога составит 13%.
  • При выплате дохода от источников Российской Федерации, ставка налога для не резидентов составит 30%.

Изменения в налогах 2023

1:10:12
  • В видео обсуждаются изменения в налогах, которые вступят в силу с 1 января 2023 года.
  • Упоминаются самозанятые, ИП на упрощенной системе налогообложения, ИП на основной системе налогообложения, трудовые договоры и ГПХ договоры.

Подотчеты и ошибки

1:16:28
  • Обсуждаются ошибки, связанные с выдачей и возвратом подотчетных средств.
  • Упоминается лимит расчетов наличными и лимит расчетов между компаниями и ИП.
  • Важно соблюдать лимиты расчетов и не нарушать их.

Ошибки в учете и налогообложении

1:21:50
  • Ошибки в учете, связанные с признанием задолженности безнадежной и неудержанием НДФЛ.
  • Необходимость удержания НДФЛ с работника, если задолженность по подотчету признана безнадежной.

Соблюдение лимита расчетов наличными

1:24:41
  • Можно ли расходовать наличные на выдачу займов?
  • Можно ли расходовать наличные на оплату аренды?

Обучение у Светланы

1:27:45
  • Светлана - эксперт по налогообложению и автор курсов.
  • Обучение у Светланы дает уверенность в своих силах, рост и расширение услуг.
  • Светлана приглашает на обучение своих студентов и учеников.

Оплата аренды недвижимости

1:34:26
  • Обсуждение возможности оплаты аренды недвижимости наличными средствами.
  • Аренда и услуга - разные понятия с точки зрения гражданского законодательства.
  • Вывод: оплата аренды недвижимости наличными средствами не разрешена.

Подотчетные суммы и корпоративные карты

1:36:16
  • Обсуждение выдачи подотчетных сумм только сотрудникам компании или физическим лицам, выполняющим работы по договору ГПХ.
  • Важно составлять авансовые отчеты по безналичным авансам и корпоративным картам.

Отсутствие отчетов по безналичным авансам

1:37:00
  • Обсуждение необходимости составления отчетов по безналичным авансам для подтверждения обоснованности операций.
  • Банк может запросить авансовые отчеты для проверки обоснованности операций по корпоративной карте.

Денежные средства не возвращены в установленный срок

1:38:57
  • Обсуждение установленного срока для возврата денежных средств, который должен быть не больше одного месяца.
  • Если денежные средства не возвращены в установленный срок, могут быть переквалифицированы в зарплату.

Необоснованная большая сумма

1:41:14
  • Обсуждение второго маркера, который может указывать на необоснованную большую сумму.
  • Ориентироваться на сумму, которая достаточно крупная для конкретной организации.

Подотчетные средства и их использование

1:42:16
  • Важно контролировать суммы, выдаваемые в подотчет, чтобы они не превышали сто тысяч рублей.
  • Подотчетные средства могут быть выданы на крупные суммы, если компания имеет хорошую финансовую ситуацию.
  • Подотчетные средства должны быть возвращены в компанию, если они не были использованы.

Подотчетные средства и их использование в судебной практике

1:45:55
  • Налоговая проверила компанию, которая выдавала крупные суммы в подотчет.
  • Налоговая доказала, что компания-однодневка, и включила эти средства в доход гендиректора.

Отсутствие нормативной базы и документального оформления операций

1:48:30
  • Отсутствие документов, подтверждающих расходы, может привести к доначислению налогов.
  • Необходимо разработать положение о ведении кассовых операций, приказ о выдаче в подотчет и приказ об удержании денежных средств.

Обучение на курсе "Эксперт по налогообложению"

1:53:14
  • Оксана рассказывает о своем обучении на курсе "Эксперт по налогообложению", который она начала преподавать после курса "Ии Дипнрф".
  • Курс полностью соответствует международным стандартам и учитывает судебную практику.
  • Курс включает в себя модули по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, взносам, имуществу, администрированию, дроблению и техническим компаниям.

Алгоритмы и поддержка

1:55:02
  • Оксана объясняет, что курс содержит алгоритмы расчета налога на прибыль, распределения прибыли между головной компанией и обособками, а также алгоритмы учета командировок, агентских договоров и других расходов.
  • Курс также включает в себя поддержку кураторов, проверку домашних заданий и доступ к закрытой группе для общения и обмена опытом.

Преимущества курса

1:57:51
  • Оксана подчеркивает, что курс предоставляет доступ к онлайн-платформе, практике с проверкой кураторами и поддержке в течение всего обучения.
  • Она также упоминает, что курс включает в себя удостоверение о повышении квалификации на 121 час для членов Института профессиональных бухгалтеров.
  • Оксана завершает презентацию, обещая живое общение на ноябрьской встрече в Москве и приглашает на курс.

Курсы по налогообложению

2:00:09
  • Курсы по налогообложению включают в себя подготовку резюме, подготовку к собеседованию, самопрезентацию и другие темы.
  • Доступ к вебинарам и методичкам предоставляется в рамках курса.
  • Курсы также включают в себя банк готовых документов, который включает в себя договоры, акты, справки и другие документы.

Стоимость курсов и рассрочка

2:02:59
  • Стоимость курсов варьируется от 2600 до 2950 рублей в месяц.
  • Курсы доступны в рассрочку без процентов.
  • Курсы включают в себя вычет ндфл и договор с онлайн-кассой для получения вычета.

Вебинары и вопросы

2:06:11
  • Завтра будут проводиться интересные вебинары по налогообложению.
  • Вопросы, которые не были заданы на вебинаре, можно задать в личном кабинете.
  • Курсы по налогообложению включают в себя курсы для главных бухгалтеров, налоговых консультантов и аудиторов.
Похожие пересказы
Заявление Керема Бюрсина перед налоговыми инспекторами поставило Ханде в затруднительное положение
YOUTUBE 25.11.2025
Врач рассказал, с какими последствиями сталкиваются, после удаления инопланетных имплантов.
DZEN 01.12.2025
Ремонт газопровода Balticconnector займет месяцы, НАТО угрожает последствиями
YOUTUBE 01.12.2025
Телец Дева и Скорпион определены, как баловни судьбы 2024 со всеми вытекающими последствиями. Деньги, любовь и успехи на протяжении года | Всё о знаках зодиака | Дзен
DZEN 24.11.2025